MAGI (Ingreso Bruto Ajustado Modificado)

El MAGI es la cifra específica de ingreso que el Mercado usa para decidir si calificas para APTC, CSR o Medicaid. No es tu cheque bruto y no es tu salario neto — es tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI) más algunas sumas adicionales.

Cómo encontrar tu MAGI

Empieza con la línea de AGI de tu declaración federal de impuestos más reciente (Formulario 1040, línea 11). Después suma, si aplica:

• Beneficios del Seguro Social no gravables
• Intereses exentos de impuestos (de bonos municipales, por ejemplo)
• Ingresos extranjeros ganados que fueron excluidos bajo la § 911 del IRS

Esa suma es tu MAGI para efectos del ACA. Para la mayoría de hogares, el AGI y el MAGI son idénticos o muy parecidos — las sumas adicionales típicamente afectan a jubilados, expatriados y hogares con inversiones significativas exentas de impuestos.

Cuyo ingreso cuenta

El MAGI es ingreso del hogar, no individual. El hogar incluye:

• A ti
• A tu cónyuge, si declaran juntos
• A cualquiera que reclamas como dependiente fiscal

Si tu hijo de 19 años gana $4,000 en un trabajo de medio tiempo y lo reclamas como dependiente, esos $4,000 cuentan hacia el MAGI del hogar. Si no lo reclamas, no cuentan.

Por qué importa

El MAGI determina:

• Si calificas para el crédito anticipado de prima (debe estar entre el 100% y el 400% del FPL para cobertura 2026 tras la expiración del IRA)
• Si calificas para CSR (bajo el 250% del FPL)
• Si calificas para Medicaid (las reglas varían por estado y estado de expansión — generalmente hasta el 138% del FPL en estados con expansión)
• El monto exacto de tu APTC (escala deslizante)

Un cambio de $1,000 en MAGI puede mover tu subsidio cientos de dólares por año, o pasarte sobre el “abismo” del 400% del FPL. Acertar este número importa.

Trabajadores por cuenta propia e ingreso 1099

Si trabajas por cuenta propia, tu MAGI se basa en tu ingreso neto del negocio (después de gastos deducibles del negocio), no en tus ingresos brutos. Lleva esto con cuidado; proyectar MAGI es más difícil para trabajadores 1099 porque el ingreso varía mes a mes. Actualiza el Mercado si tu proyección cambia más del 10%.

Qué hacer si tu ingreso cambia

El APTC se calcula a partir de tu MAGI proyectado para el año de cobertura. Si tu ingreso cambia a mitad de año (te dan un aumento, pierdes el trabajo, empiezas a hacer freelance, abres un negocio), actualiza el Mercado dentro de 30 días. Esto ajusta tu APTC mensual y previene sorpresas grandes de reconciliación en el Formulario 8962 al momento de impuestos.

MAGI vs ingreso gravable

• Ingreso bruto: total antes de cualquier deducción
• AGI: bruto menos ciertas deducciones “sobre la línea” (contribuciones HSA, intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones de retiro por cuenta propia, mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia)
• MAGI: AGI + algunas sumas adicionales (arriba)
• Ingreso gravable: AGI menos deducciones estándar o detalladas; se usa para tu categoría impositiva, no para subsidios del ACA

Términos relacionados

• APTC
• Nivel Federal de Pobreza
• CSR (Reducción de Costos Compartidos)

Usa la calculadora, ingresa tu MAGI proyectado para ver tu APTC estimado.