Cuenta de Ahorros Médicos (HSA)

Una Cuenta de Ahorros Médicos (HSA, por sus siglas en inglés) es una cuenta personal con ventajas fiscales que puedes usar para pagar gastos médicos calificados. Solo está disponible para personas inscritas en un Plan de Salud con Deducible Alto (HDHP), y es uno de los refugios fiscales más poderosos del código tributario de Estados Unidos por su triple beneficio fiscal.

El triple beneficio fiscal

Las HSA son inusuales porque el dinero recibe tratamiento fiscal favorable de tres maneras distintas:

• Contribuciones deducibles: el dinero que pones reduce tu ingreso tributable del año (deducción “sobre la línea”, no necesitas itemizar).
• Crecimiento libre de impuestos: cualquier interés, dividendo o ganancia de inversión dentro de la HSA crece sin impuestos.
• Retiros libres de impuestos: cuando gastas el dinero en gastos médicos calificados, no se debe impuesto sobre el retiro.

Ninguna otra cuenta combina las tres. Un 401(k) te da contribuciones deducibles y crecimiento libre de impuestos, pero pagas impuesto al retirar. Una Roth IRA te da crecimiento libre y retiros libres, pero sin deducción inicial.

Límites de contribución 2026

Para el año fiscal 2026:

• Cobertura HDHP individual: $4,300
• Cobertura HDHP familiar: $8,550
• Contribución de recuperación (55+): adicional $1,000

Puedes contribuir vía deducción de nómina si tu empleador lo ofrece (lo que también evita el impuesto FICA sobre la contribución) o directamente a la cuenta.

Debes tener un HDHP

Una HSA solo es legal si estás inscrito en un HDHP calificado. Para 2026 las reglas del HDHP son:

• Deducible mínimo: $1,700 individual / $3,400 familiar
• Máximo de bolsillo: $8,500 individual / $17,000 familiar

Los planes del Mercado que cumplen estas reglas están etiquetados como “HSA-eligible” o “HDHP” en el buscador de planes de HealthCare.gov. Si eliges un plan que no sea HDHP no puedes abrir ni contribuir a una HSA.

El dinero de la HSA pasa de año a año

Esta es la mayor diferencia con una FSA. Los saldos de la HSA se acumulan indefinidamente. La cuenta es tuya, no de tu empleador. Si cambias de trabajo, cambias de seguro, o te jubilas, la HSA se queda contigo. Mucha gente usa las HSA como una cuenta de jubilación encubierta: contribuyen cada año, pagan las facturas médicas actuales de su bolsillo, dejan crecer la HSA invertida durante décadas, y usan el saldo para atención médica en la jubilación.

Ejemplo

Un diseñador independiente de 40 años en Texas con MAGI de $60,000 elige un plan Bronze elegible para HSA con un deducible de $5,000. Contribuye $4,300 a su HSA:

• Ahorro de impuesto federal (banda del 22%): alrededor de $946
• Los $4,300 están disponibles inmediatamente para pagar el deducible si se enferma
• Si se mantiene saludable, los $4,300 quedan invertidos y crecen libres de impuestos

Términos relacionados

• Cuenta de Gastos Flexibles (FSA)
• Cuenta de Reembolso Médico (HRA)
• Deducible
• Prima

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