Cuenta de Gastos Flexibles (FSA)

Una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) es una cuenta patrocinada por el empleador que te permite apartar dinero antes de impuestos de tu cheque para pagar gastos médicos calificados. Las grandes restricciones son que las FSA están disponibles solo a través de un empleador y que la mayor parte del saldo debe gastarse antes de fin de año o lo pierdes.

Cómo funciona

Eliges un monto en dólares durante el periodo de inscripción de tu empleador. Ese monto se descuenta de tus cheques a lo largo del año en cuotas iguales, antes de impuestos. Puedes usar la FSA para pagar copagos, deducibles, recetas, atención visual, trabajo dental, y muchos artículos de venta libre. La mayoría de los empleadores emiten una tarjeta de débito enlazada a la cuenta.

El componente “antes de impuestos” es el beneficio principal. El dinero en la FSA escapa del impuesto federal, del impuesto FICA, y usualmente del impuesto estatal. Para alguien en la banda federal del 22%, una contribución FSA de $3,000 ahorra alrededor de $900 en impuestos.

Límite de contribución 2026

Para 2026 el límite de contribución FSA del empleado es de $3,300 al año. Algunos empleadores agregan su propia contribución encima, y eso no cuenta contra tu límite.

Existe una FSA de Cuidado de Dependientes separada para gastos de cuidado infantil y de adultos mayores, con su propio límite de $5,000 por hogar. Es una cuenta distinta a la FSA médica.

Úsalo o piérdelo

Esta es la regla que define la FSA. El dinero que queda en la FSA al final del año del plan se pierde y regresa al empleador. Para suavizar el golpe, los empleadores pueden elegir UNA de dos flexibilidades:

• Carryover (acumulación): hasta $640 de dinero FSA no usado pasa al siguiente año del plan (límite 2026).
• Periodo de gracia: 2.5 meses adicionales después de fin de año para gastar el saldo restante.

Los empleadores no pueden ofrecer las dos. Revisa tu manual de beneficios para ver cuál opción (si alguna) eligió tu empleador. Mucha gente corre en diciembre a gastar saldos FSA en gafas, trabajo dental o artículos de venta libre elegibles.

FSA vs HSA

Estas cuentas se confunden seguido, así que los contrastes claves:

• Elegibilidad: la FSA requiere un empleador que la ofrezca. La HSA requiere que estés inscrito en un HDHP.
• Acumulación: la FSA es úsalo-o-piérdelo. La HSA se acumula año tras año para siempre.
• Portabilidad: la FSA se queda con el empleador si te vas. La HSA va contigo.
• Fuente de contribución: la FSA es solo del empleado (más el opcional del empleador). La HSA acepta contribuciones de cualquiera.
• Trabajadores independientes: no pueden usar FSA. Pueden usar HSA si están inscritos en un HDHP.

Si compras tu propia cobertura en el Mercado, la FSA no es una opción. Usarías una HSA emparejada con un plan HDHP en su lugar.

Ejemplo

Una maestra en Florida elige $2,500 en su FSA para el año, planeando frenos para su hijo ($1,800), gafas ($400), y copagos ($300):

• Ahorro de impuestos (banda 22% más 7.65% FICA): alrededor de $743
• Gasta $2,400 antes de diciembre y le pasan $640 al siguiente año (su empleador ofrece carryover)
• $100 pasan a la FSA del año siguiente

Términos relacionados

• Cuenta de Ahorros Médicos (HSA)
• Cuenta de Reembolso Médico (HRA)
• Deducible
• Prima

Si no tienes opción de FSA por el trabajo, usa la calculadora y revisa si un plan del Mercado elegible para HSA encaja contigo.